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市自然资源和规划局局机关2019年度部门预算执行审计报告

索引号： 011337231/2020-21929 文　　号： 无

主题分类： 其他 发文单位： 财务科

名　称： 市自然资源和规划局局机关2019年度部门预算执行审计报告 发布日期： 2020年12月07日

有效性： 有效 发文日期： 2020-12-07 15:58:16

市审计局：
按照市审计局印发的《咸宁市审计局对市直部门2019年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行审计调查的通知》要求，我局财务审计科于2020年3月24日至3月25日，对市自然资源和规划局2019年度部门预算执行及其他财政财务收支大数据分析疑点问题进行了审计核查。经核查，我局在“预算支出管理和资产管理”、“政策执行和财务管理”两个方面存在“违规列支费用”、“财务核算不规范”、“国库支付事项填写不规范”三类问题。
一、　核查存在的问题
（一）　预算支出管理和资产管理
1、违规列支费用
根据中共咸宁市纪律检查委员会、咸宁市委组织部、中共咸宁市委直属机关工作委员会文件（咸直工通［2019］20号），参加关于举办全市《条例》、《监察法》知识竞赛的通知，我局派5人进行了参加并进入了全市决赛，参照工会开展职工教育活动，可对优秀学员给予不超过500元的奖励，对其5人分别发放100元的奖励金。该活动不属于工会活动，不能参照工会开展活动支出的要求奖励。我局立查立改，责令相关人员退还了相关奖励金500元。
（二）政策执行和财务管理
2、财务核算不规范　
摘要填写不规范或是不完整造成大数据分析存疑23笔，共计104536.47元。主要原因是财务人员摘要填写正确，但因表述简单，未能完整反映经济活动。财务人员已补正相关不当摘要，全面表述经济活动。
3、国库支付事项填写不规范
比对事项共计138笔，其中138笔核实为“是”。
1、核实为“是”的138笔，合计519702.88元，其中：110笔合计224759.5元支付经济科目应为差旅费（财务人员在勾选支付时，因系统限制，不能勾选其他经济科目，只能勾选为其他商品服务支出）。28笔合计294943.38元应为支付三公经费和会议费（财务人员在勾选支付时，因系统限制，不能勾选其他经济科目，只能勾选为其他商品服务支出）。
二、其他需要说明的事项
在国库支付系统支付相关支出时，支付的经济科目受限制，导致财务人员在支付的工作上只能勾选其他商品服务性支出。所以在国库支付系统中使用了错的经济科目，但财务系统记帐时使用了正确的反映经济科目。建议国库系统统一取消经济科目限制，保证支出经济科目使用正确。
针对本次核查的问题，我局党组根据机构改革后的实际，在去年对赤壁市局财务收支和2018年我局支持赤壁市官仕坳村扶贫资金进行审计的基础上，今年将继续推进局系统内部专项审计，早查早改，防范风险。同时，修订财务管理制度，对财务执行情况进行全过程监督，推进全系统风险防控和廉政建设。
特此报告。
咸宁市自然资源和规划局
2020年4月21日